カナダでのフリーランス

個人事業主として事業を運営し、税金を納め、収入を管理する方法。

最近、自営業で働く人が増えています。しかし、フリーランスの経済面は依然として不明確なままです。自営業者も他の人と同様に、収入を申告し、税金を納める必要があります。

フリーランスとは？

フリーランスは、1つ以上の企業と契約して働き、自分で税金を納める自営業者です。ジャーナリスト、写真家、コンサルタント、タクシー運転手などがこれに該当します。カナダ統計局によると、2023年にはカナダで平均260万人の自営業者がおり、これは就業人口の13.2%を占めています。自営業者は様々な業界で働く多様なグループです。

カナダでの自営業

カナダで自営業を始めるのに、事業登録は必要ありません。自分の名前で請求書を発行し、個人口座で支払いを受けることができます。事業を所有している場合でも、収入の一部を自営業者として得ることができます。

フリーランスも税金を納める必要があります。追加収入を得始めたら、すぐにカナダ歳入庁（CRA）に報告する必要があります。カナダの課税は信頼原則に基づいており、各自が自分の収入を評価し、税額を決定します。収入の申告漏れは税法違反とみなされ、罰金や頻繁な監査などの結果を招く可能性があります。

フリーランスは、年間500カナダドルであれ5万カナダドルであれ、収入に関係なく確定申告をする必要があります。フリーランスの収入から税金が自動的に源泉徴収されないため、収入の25〜30%程度を税金のために確保しておくことをお勧めします。年末に大きな金額を支払うのを避けるため、多くのフリーランスはこの金額をすぐに別口座に振り分けることを好みます。

HST/GSTとは何か、どのように機能するのか？

HST（統一売上税）とGST（物品サービス税）は、カナダで適用される商品やサービスにかかる税金です。フリーランスとして、年間の自営業収入が3万カナダドルを超える場合、HST/GST番号の登録が必要です。この番号により、サービスに対して税金を課すことができます。

例えば、HST/GSTに登録していて、クライアントに100カナダドルの請求をする場合、適切な税率（例：オンタリオ州では13%）を追加する必要があります。つまり、合計金額は113カナダドルになります。この113カナダドルのうち、13カナダドルがHST/GSTで、これは税務署に代わって徴収するものであり、あなたの収入ではありません。この資金は定期的にカナダ歳入庁に納付する必要があります。

HST/GST申告は、年次の確定申告とは別に行います。収入とCRAの条件によって、四半期ごとまたは年1回の申告になります。近い将来に収入が3万カナダドルの閾値を超えると予想される場合は、登録遅延によるペナルティを避けるため、事前に登録しておくのが賢明です。定期的な記録管理と別の事業用銀行口座を持つことで、徴収した税金を追跡し、財務的な混乱を避けることができます。

収入と経費の追跡

カナダでフリーランスとして成功するには、収入と経費を慎重に追跡することが重要です。これは税務申告を正確に行うだけでなく、キャッシュフローをより良く管理し、予算を計画し、税務署との潜在的な問題を避けるのに役立ちます。このプロセスを簡略化するのに役立つ人気のツールがいくつかあります。

Wave — フリーランサーが収入と経費を追跡し、請求書を発行し、キャッシュフローを管理し、レポートを作成できる無料プラットフォームです。基本機能に無料でアクセスできるため、帳簿をつけ始めたばかりの人に最適なソリューションです。
QuickBooks — フリーランサーや小規模事業者の間で最も人気のある会計ツールの1つです。経費の追跡、クライアントへの請求、銀行口座との統合、多くの財務操作の自動化が可能です。
FreshBooks — フリーランサーや小規模事業者向けに特別に設計された、請求書作成、時間追跡、経費管理のための使いやすいプラットフォームです。ビジネスの状況をいつでも確認できるレポート機能も提供しています。
TurboTax — フリーランサーの間で人気の税務申告ソフトウェアです。確定申告プロセスを段階的にガイドし、可能なすべての税額控除を考慮し、年間収入が3万カナダドルを超えるフリーランサーにとって重要なGST/HST税の計算もサポートします。

自分で税務申告をする会計士を雇うのも賢明な投資かもしれません。会計士は控除の手助けをし、税金を最適化し、申告が正確に行われることを確認します。税務申告を自分で行うためのソフトウェアが利用可能であるにもかかわらず、多くのフリーランサーは、ミスを避け、可能なすべての控除を活用するために、このプロセスを専門家に任せることを好みます。