カナダの所得税および給付金申告書：正しく申告する方法

一年間に稼いだお金と支払った税金について政府に報告するものです。

カナダの税制は自己申告制に基づいています。これは、毎年市民と居住者が確定申告を行い、収入を報告し、控除やクレジットを申請し、追加の税金を支払うべきか還付を受けられるかを計算する必要があるということです。

確定申告が必要な人

カナダの居住者は全員、税金の義務がない場合でも確定申告をする必要があります。

以下の場合は確定申告が義務付けられています：

前年度の税金を支払う必要がある、または税金の還付を受けたい場合
給付金やクレジットを申請する場合
カナダ歳入庁（CRA）から確定申告の通知を受け取った場合、または配偶者/パートナーが年金所得の分割を希望する場合
住宅購入者プランや生涯学習プランに参加するために登録退職貯蓄プラン（RRSP）から資金を引き出した場合
月収が3,500カナダドルを超え、カナダ年金制度（CPP）への拠出が必要な場合
自営業者で保険料を支払う必要がある場合

カナダの非居住者も、雇用、事業、不動産売却などカナダ源泉の所得がある場合は確定申告が必要です。

確定申告の期限

申告は通常2月から始まります。すべての納税者は4月30日までに申告する必要があります。4月30日が週末の場合、期限は次の営業日に延長されます。

自営業者は6月15日まで申告できますが、この日が週末の場合、期限は次の営業日に移動します。ただし、税金の支払いは4月30日までです。

企業は会計年度終了後6ヶ月以内に申告する必要があります。

申告に含めるもの

確定申告には、すべての個人が記入する基本的なT1フォームが必要です。さらに、以下のような書類が必要です：

T4フォーム — 従業員の所得明細書
T4Aフォーム — 自営業者、年金受給者、または年金やその他の所得を受け取る人の所得明細書

申告時には以下の情報を提供する必要があります：

個人情報（氏名、住所、社会保険番号、婚姻状況）
所得源（給与、事業所得、投資、海外所得）
申請する税額控除と控除
支払うべき税金または過払い税金の還付請求

フォームの入手先

各州・準州には独自の税務フォームがあります。カナダ政府の公式ウェブサイトからダウンロードできます。税務年度を選択し、居住州を選びます。ケベック州のフォームは州の歳入庁ウェブサイト（Revenu Québec）で入手できます。

前年に紙の申告書を提出した場合、税務署から翌年分のフォームが郵送されます。このパッケージには、申告書や州税計算用フォーム（ケベック州を除く）、返信用封筒、国家歳入大臣からの手紙が含まれています。

パッケージが時間通り合は：

公式ウェブサイトから税務フォームをダウンロードして印刷できます
オンラインまたは電話（1-855-330-3305、非居住者の場合：1-613-940-8495）でフォームを注文できます

2024年からは、行ごとの説明書が紙で印刷されなくなり、オンラインでのみ利用可能になるため、税務パッケージは薄くなります。

確定申告の方法

以下の方法から選択できます：

NETFILE — 認証された税務ソフトウェアを使用したオンライン申告。この方法では2週間以内に還付を受けられます。NETFILEを通じてAuto-fill my returnを使用すると、CRAのデータに基づいて申告書の一部を自動的に完成させることもできます。
電話での申告 — CRAから招待を受けた場合、電話のキーパッドを使用していくつかの質問に答えることで申告できます。この方法は無料で簡単です。
紙の申告書 — 記入したフォームを郵送できます。宛先は公式ウェブサイトで確認できます。
無料の税務支援センター（「税務クリニック」として知られています） — 低所得で簡単な税務状況の場合に利用できます。最寄りの税務クリニックは公式ウェブサイトで見つけられます。

申告しない場合や遅延の罰則

期限内に申告しない場合や4月30日までに税金を支払わない場合、未払い額の5%に加えて、遅延1ヶ月ごとに1%（最大12ヶ月）の罰金が科されます。

未払い残高への利息は5月1日から発生し始めます。CRAが課す利率は3ヶ月ごとに見直されます。

ケベック州で申告しない場合の罰金は最大2,500カナダドルで、未払い残高に追加の利息が課されます。

確定申告のサポート

確定申告に助けが必要な場合は、税務専門家のサービスを利用したり、低所得者向けの無料税務センターを訪れたりできます。これらのサービスは時間の節約と間違いの回避に役立ちます。

オンライン計算機を使用して税金や還付金を見積もることもできます：

カナダでの確定申告は、すべての納税者にとって重要な責任です。期限を守り、必要なフォームを正確に記入することで、罰則を避け、さまざまな給付金やクレジットを利用できます。現代のツールにより申告が簡単になり、無料の税務クリニックが必要な人々にサポートを提供しています。事前に準備し、利用可能なリソースを活用して、スムーズな申告プロセスを確保することを忘れないでください。